2025년 기준 상속세 면제 한도 총정리 (+절세 팁)

INTRO

가족 간 재산을 물려주는 '상속'은 단순히 자산 이전을 넘어 많은 이슈를 동반하는데요. 특히 상속세는 가장 민감한 부분입니다. 2025년 기준으로 상속세 면제한도에 대해 혼동하는 분들이 계신데요. 올해부터 공제 금액이 대폭 늘어난다는 이야기를 들으신 분도 있으실텐데요. 과연 2025년 기준 상속세 공제금액은 늘어났을지, 상속세 면제 한도와 절세 팁까지 알아보겠습니다.

 

▤ 목차

상속세 면제 한도

- 상속 재산 중 세금 없이 물려줄 수 있는 금액의 기준으로 한도를 넘는 부분에 대해서만 세금이 부과되는 구조

- 누구에게나 동일하게 적용받는 것은 아니라는 점

 

2025년 현재 제공되는 주요 면제 기준

① 기초공제 : 2억원 (상속인 수와 관계없이 일괄 공제)

② 자녀공제 : 자녀 1인당 5천만 원

③ 배우자공제 : 실세 상속받은 금액 한도 내에서 최소 5억~최대 30억 원까지

④ 기타 항목 : 미성년자, 장애인, 금융재산, 동거주택 등 별도 공제 항목 존재

 

Ex. 배우자와 자녀 2명이 상속인일 경우

Ans. 기초공제 2억 + 자녀공제(1억) + 배우자공제(최소 5억) = 총 8억 원까지 비과세 처리 가능

 

상속세 면제 한도 개정안

- 2024년 말, 상속세 공제를 대폭 상향하는 개정안이 국회에 상정, 최종적으로 부결

- 2025년에도 자녀 1인당 5천만 원 공제, 기초공제 2억 원, 배우자 최대 30억 원 공제가 그대로 유지

 

24년 세법개정안 요약 ☞

 

국회에서 최종적으로 부결된 만큼, 자녀 1인당 5억 원 공제가 된다는 사실은 오정보 입니다. 개정안은 국무회의 통과, 입법예고는 마쳤으나, 현재 국회 통과가 남아 있습니다. 다만 충분한 논의가 되지 않은 개정안으로 통과 자체는 불투명해 보입니다.

 

세금 줄이는 방법

01. 생전 증여 활용

- 자녀에게 10년 단위로 성인 기준 5천만 원까지 증여세 없이 증여 가능

- 이 제도를 꾸준히 활용하면 전체 상속 규모를 낮추는 효과가 있음

02. 공제 항목 리스트

- 미성년 자녀, 장애인, 동거주택, 보험금 등 다양한 공제 항목들이 존재

- 전문가와 함께 본인의 상황에 맞는 항목 분석

03. 맞춤형 컨설팅

- 가족 구성이나 상속 재산이 복잡하다면, 전문가 상담을 통해 시뮬레이션 받아보는 것을 추천

- 특히 자녀 수가 많거나 배우자 상속이 큰 비중을 차지할 경우 전략적 접근이 필요

 

24년 상속세율 및 증여세율 개정안

① 25년만에 상속 및 증여세 과세 표준과 세율을 개정

- 최저세율(10%) 구간을 1억원 이하에서 2억원 이하로 상향 조정

- 최고세율인 50% 구간(30억원 초과)은 없애 최고세율이 40%로 낮아짐

 

② 자녀공제 1인당 5천만원에서 5억원으로 인상

- 상속 및 증여세 부담을 완화하고, 중산층 및 다자녀 가구 세부담 경감을 위함

 

☞ 적용 시기를 25년 1월 1일 이후 상속이 개시되거나 증여받는 분부터 적용을 하려고 했으나 실제로 국회 통과가 되지 못함에 따라 상속세율과 증여세율은 기존 그대로 유지가 됨

 

END

2025년에도 상속세 면제 한도는 기존과 동일하게 유지되고 있다는 점 참고해 주세요. 그렇기에 상속세율과 증여세율의 변동은 기존과 동일합니다. 또한 공제 항목을 정확하게 파악하고, 생전 증여 등을 전략적으로 활용하여 절세 효과를 더욱 누리시는게 좋습니다. 대한민국 국민이라면 세금과 증여에 대한 고민은 필수이기 때문에 꼭 미리 준비해야합니다.

 

 

상속세법 개정 부결 및 대책 ☞

 

 

 

 

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